← Блог о торговле

Индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью: что больше подходит для интернет-магазина

Опубликовано: 09.06.2022

Создание любого бизнеса начинается с выбора организационно-правовой формы, от которой зависят налоги, количество персонала, возможные ограничения на ведение деятельности. Для российских предпринимателей, решивших открыть интернет-магазин, приоритетными формами являются индивидуальное предпринимательство и общество с ограниченной ответственностью. Рассказываем о плюсах и минусах каждой организационно-правовой формы и определяем, какая больше подходит для e-commerce-бизнеса.

Чем индивидуальное предпринимательство отличается от обществ с ограниченной ответственностью

Основная разница между рассматриваемыми организационно-правовыми формами заключается в правовом статусе:

  • индивидуальный предприниматель (ИП) не является юридическим лицом. Прохождение регистрации позволяет заниматься предпринимательской деятельностью, но с ограничениями. ИП – единственный владелец, бизнес нельзя продать или разделить. Наем сотрудников – не обязателен, директор тоже не нужен. ИП может управлять бизнесом самостоятельно, привлекая персонал по мере необходимости и освоения новых каналов сбыта;
  • общество с ограниченной ответственностью (ООО) – отдельное юридические лицо, имеющие свод правил, имущество и обязанности. ООО можно открыть как самостоятельно, так и с бизнес-партнерами, упрощается процедура получения займов и привлечения инвесторов. ООО может иметь от 1 до 50 соучредителей, обязательно наличие директора. Управленцем может стать как соучредитель, так и сторонний наемный специалист.

Различия кроются и в уровнях ответственности, а также в рисках. Общество с ограниченной ответственностью рискует уставным капиталом, составляющим не менее 10000 рублей, и имуществом компании, если рассчитаться за долги нет возможности. Индивидуальный предприниматель не располагает отдельным имуществом, поэтому в случае долгов может лишиться собственного, но есть исключения:

  • единственное жилье или земельный участок, на котором расположен частный дом;
  • орудия труда, которые должник применяет для работы;
  • личные вещи: обувь, одежда, другие;
  • транспортное средство, находящееся в собственности у должника-инвалида.

Важный момент – репутационные факторы. Организационно-правовая форма ООО расценивается партнерами, поставщиками и клиентами как более надежная, чем не может похвастаться индивидуальное предпринимательство. Рассмотрим другие различия.

Сравнение ООО и ИП по ключевым характеристикам

Ограничения по видам деятельности

Общества с ограниченной ответственностью имеют карт-бланш на ведение любой деятельности, под запрет попадают лишь разработка, ремонт, выпуск и утилизация в авиационной, военной и оружейной отраслях, производство взрывчатых и химических веществ, иные специфические направления. Перечень ограничений для индивидуальных предпринимателей более широкий (в него вошли свыше 40 пунктов):

  • деятельность (разработка, производство, ремонт) в области вооружения и военной техники, авиации и космонавтики;
  • производство и продажа лекарственных препаратов, алкоголя. Розничная торговля пивом, сидром, медовухой, пуаре под запрет не попадает, при наличии статуса сельхозпроизводителя можно продавать вина и игристые вина (только собственного производства);
  • деятельность на рынке ценных бумаг;
  • торговля оружием и патронами;
  • фонды для получения инвестиций;
  • банковская деятельность.

Однако запрещенные виды деятельности редко представляют интерес для предпринимателей, выбирающих статус ИП. Эта форма позволяет без ограничений продавать одежду, косметику, продукты и другие товары массового спроса через интернет-магазин, а также на маркетплейсах.

Если предприниматель самостоятельно производит продукцию (без персонала), оказывает косметические услуги, сдает в аренду квартиру или занимается аналогичными видами деятельности, доход по которым не превышает 2,4 миллиона в год, стоит выбрать статус самозанятого. Эта форма позволяет совмещать деятельность с работой (официальное трудоустройство): заработная плата самозанятых не облагается налогом.

Регистрация и закрытие бизнеса

Оформление индивидуального предпринимательства – быстрый процесс, требующий минимального количества документов. Прохождение регистрации для ООО связано с бюрократическими процедурами: пакет правильно оформленных документов, создание печати (для ИП – по желанию), что занимает свыше недели. При прекращении деятельности действуют аналогичные условия:

  • ИП направляет заявление в налоговую службу, уплачивает пошлину в размере 160 рублей и предъявляет документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда;
  • закрытие ООО может занимать до полугода, что зависит от типа бизнеса и других особенностей. Нередко предприниматели предпочитают продать компанию, чтобы ускорить процедуру.

Большую часть вопросов, связанных с открытием или закрытием ИП, можно выполнить дистанционно через государственные порталы.

Этапы регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

Право на распоряжение выручкой

Индивидуальные предприниматели, являющиеся физическими лицами, имеют право на свободное распоряжение выручкой. Они могут использовать выручку в удобное время и тратить ее на любые нужды. Общества с ограниченной ответственностью подобной привилегии лишены: выручка – доход компании, который можно привлекать для целевых нужд. Учредители ООО раз в квартал получают дивиденды (с обязательной уплатой НДФЛ в размере 13-15% в зависимости от размера налоговой базы), но только в том случае, если по данным бухгалтерского учета компания вышла на чистую прибыль.

Свободное использование выручки – весомый плюс, особенно важный для начинающего малого и среднего бизнеса. Предприниматель сможет эффективно использовать доход для развития и масштабирования интернет-магазина, независимо от чистой выручки и других факторов.

Приостановление деятельности

Все предприниматели должны платить фиксированные страховые взносы: условия для ООО и ИП различаются. Общества с ограниченной ответственностью вносят взносы с заработных плат персонала. Если деятельность будет приостановлена, то и отчисления будут заморожены: нет работы – нет отчислений.

Индивидуальные предприниматели тоже платят страховые взносы в Пенсионный фонд, но за себя. Если работа компании ИП будет приостановлена, то отчисления все равно сохранятся. В 2022 году размер страховых взносов для ИП составляет 43211 рублей, где 34445 рублей – обязательное пенсионное страхование, остаток – медицинское.

Бухгалтерский учет

Общества с ограниченной ответственностью ведут бухгалтерский учет в обязательном порядке, сдавая отчеты в конце года. Крупной компании для контроля всех операций понадобится бухгалтер, что повышает расходы на штат персонала. Индивидуальные предприниматели освобождены от этой обязанности, но документооборот зависит от формы налогообложения. Например, ИП на упрощенной системе (УСН) и патенте работают с книгой учета доходов и расходов (бумажная или электронная): налоговая ставка 6% или патент – фиксируются только доходы, УСН 15% – доходы и расходы. Предприниматели на едином налоге книгу не заполняют, однако обязаны указывать физические показатели в ежеквартальных декларациях, что влияет на сумму налога. Отчетность для индивидуальных предпринимателей максимально упрощена, что делает эту форму предпочтительной для многих владельцев бизнеса.

Налоговая нагрузка для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью

Доступно несколько форм налогообложения: некоторые являются универсальными, другие открыты лишь для определенной организационно-правовой формы.

Основные системы налогообложения для российских предпринимателей: режим ЕНВД отменен в 2021 году

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

Является универсальной, подходит для всех видов бизнеса и устанавливается по умолчанию, если во время регистрации предприниматель не выбрал специальные режимы. Отличается повышенной фискальной нагрузкой, нужно платить не один, а три налога:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Компании, привлекающие наемных сотрудников, обязаны платить НДФЛ за себя и персонал (зарплаты, отпускные, больничные, прочие выплаты): ставка составляет 13% при доходе менее 5 миллионов рублей в год, 15% – от 5 миллионов;
  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • налог на имущество, используемое для ведения бизнеса (склад, офис, гараж, другое).

Если доход ИП выше 300 тысяч рублей в рамках отчетного периода, то сумма превышения облагается дополнительным налогом в размере 1%. Система больше подходит для ООО, чем для индивидуальных предпринимателей. Последним придется прибегнуть к ОСНО, если они ведут деятельность, для которой «упрощенка» не предусмотрена, а также превышают лимиты (численность персонала и другие).

2. Упрощенная система (УСН)

Индивидуальные предприниматели могут выбирать этот режим без ограничений, ООО при соответствии требованиям:

  • годовой доход составляет не более 150 миллионов рублей;
  • численность персонала не превышает отметку 100.

Для упрощенной системы доступно несколько ставок:

  • доход: базовая – 6%, при превышении лимитов – 8%;
  • доход, уменьшенный на размер расходов: база – 15%, при превышении лимитов – 20%. Базовая ставка дифференцированная и зависит от региона.

Система простая, не требует привлечения бухгалтера.

Виды упрощенной системы и принцип расчета ставок

3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Форма налогообложения более выгодная, чем «упрощенка», но подходит для ограниченного количества компаний. Ориентирована на предприятия, которые перерабатывают, продают и самостоятельно производят сельскохозяйственную продукцию, поэтому для e-commerce не применяется. ЕСХН не может быть выбрана в случае, если компания работает с продуктами, требующими акциз, например, выращивает табак. Если компания лишь продает, но не изготавливает продукцию самостоятельно, то ЕСХН использовать нельзя.

4. Налог на профессиональный доход (НПД)

Форма ориентирована на ИП, которые работают без привлечения наемного персонала, и на самозанятых. Для ООО она недоступна, лимит на годовой доход составляет 2,4 миллиона рублей. Налоговая ставка – 6%, обязательно ведение книги доходов.

5. Патенты (ПСН)

Форма доступна лишь для индивидуальных предпринимателей, не требует отчетности и фискализации. До начала работы ИП покупает патент, позволяющий заниматься ведением определенного вида деятельности на протяжении от 1 до 12 месяцев. Покупка патента равноценна уплате налога, поэтому дополнительных взысканий нет. Сумма формируется на базе возможного дохода бизнеса, который может различаться в зависимости от региона, ставка для формулы составляет 6%. Предприниматели могут получить данные и выполнить расчет, прибегнув к калькулятору на сайте Федеральной налоговой службы. Для ИП на патенте предусмотрены ограничения: доход до 60 миллионов рублей, численность персонала – не более 15 человек, нельзя осуществлять продажи через компьютерные сети (для интернет-магазина эта форма не подходит).

Особенности патентной системы

Что лучше выбрать для интернет-магазина: индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью

Обе организационно-правовые формы имеют как плюсы, так и минусы, выбор приоритетной осуществляется с учетом вида деятельности, прогнозируемого оборота, количества наемного персонала. Если предприниматель открывает интернет-магазин в одиночку и планирует привлечь минимальное количество сотрудников, то хорошим решением станет ИП. Форма отличается упрощенным налогообложением с выгодными ставками, ее достаточно для обычного интернет-магазина по реализации товаров массового спроса и работы на маркетплейсах.

В случае открытия компании с партнерами или друзьями лучше выбрать общество с ограниченной ответственностью. ООО стоит регистрировать в случае, если компания будет продавать продукцию, недоступную для ИП, нуждается в формировании благоприятной репутации для привлечения инвесторов, начнет производить товары самостоятельно. Необходимо сопоставлять прогнозируемую доходность с формами налогообложения для индивидуальных предпринимателей и ООО.

В заключение

До выбора подходящей организационно-правовой формы предприниматель должен оценить возможности бизнеса и сферу, в которой будет работать. Нужно учитывать доходность, тип товаров, количество сотрудников, площадь помещений для организации процессов. На базе этой информации принимается финишное решение: после регистрации ИП невозможно трансформировать в ООО, так как эта форма регламентирует особый статус гражданина. В случае реорганизации ИП в ООО речь идет о регистрации новой компании. Если физическое лицо продает товары собственного изготовления и работает без персонала, то можно рассмотреть самозанятость.

Читайте также


Онлайн-касса для бизнеса

  • Гибкое решение: возможность подключить к программе свое оборудование или использовать облачную кассу

  • Готовые модули для интеграции с сайтом и простое API
  • Контроль и синхронизация остатков товаров
  • Программа лояльности для ваших покупателей
  • Мобильное приложение для работы на точке продаж и на выезде

  • Анализ продаж и контроль работы

Электронная почта*
Электронная почта*

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Заказ в один клик
Я принимаю условия передачи информации