← Блог о торговле

Лимит кассы на 2022 год: важная информация для бизнеса

Опубликовано: 11.02.2022

Требования кассовой дисциплины продолжают держать в тонусе бухгалтеров и финансовых контролеров предприятий. До сих пор существуют ограничения по операциям с наличностью, за несоблюдение которых бизнесу грозят немалые штрафы.

Важно понимать, что из-за роста продаж можно незаметно перейти черту, за пределами которой уже необходимо утверждать на предприятии лимит кассы. В итоге можно нарушить закон и понести ответственность. Чтобы избежать этого, следует знать, в каких случаях и как устанавливается лимит кассы. Выясним все детали в этой статье.

Лимит кассы: что это такое

Юридические лица и ИП в определенных случаях должны ограничивать суммы наличности, которые у них остаются в кассе в конце рабочего дня. Таким образом государство пытается застраховать предприятия от больших потерь в результате краж, а также заставить в большей степени использовать безналичные расчеты.

Рассчитывать и утверждать лимит должны сами субъекты хозяйствования по специальной формуле, исходя из оборота наличности и показателей деятельности компании.

Юридически эта норма предусмотрена Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, которое устанавливает порядок ведения кассовых операций для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Проверяет соблюдение лимита кассы ФНС.

Кто обязан соблюдать лимит кассы в 2022 году?

Согласно законодательству, обязательно должны произвести расчет лимита кассы в 2022 году средние и крупные предприятия. Малые предприятия и индивидуальные предприятия от этой процедуры по умолчанию освобождены.

Размер бизнеса определяется согласно критериям, установленным в статье 4 закона № 209-ФЗ:

1. Микропредприятия:

  • среднегодовая численность работников – до 15 человек;
  • годовой доход – до 120 миллионов рублей.

2. Малые предприятия:

  • среднегодовая численность работников – 15-100 человек;
  • годовой доход – 120-800 миллионов рублей.

3. Средние предприятия:

  • среднегодовая численность работников – 100-250 человек;
  • годовой доход – 800-2000 миллионов рублей.

4. Крупные предприятия:

  • среднегодовая численность работников – свыше 250 человек;
  • годовой доход – свыше 2 миллиардов рублей.

Кроме того, исключаются из реестра малых те предприятия, у которых:

  • в уставном фонде доля средних и крупных предприятий, иностранных предприятий составляет 49% и более;
  • в уставном фонде доля госпредприятий, религиозных организаций составляет 25% и более.

Критерии разделения малых, средних и микропредприятий

Следует отметить, что для попадания из категории малых предприятий в средние необходимо соответствовать хотя бы одному критерию средних в течение 3 лет подряд. Поэтому у компаний всегда есть время для приспособления к новому статусу.

Малые предприятия и ИП могут устанавливать лимит кассы по собственной инициативе. Но с момента подписания приказа об утверждении ограничений, на компании начинает распространяться также и ответственность за нарушение таких норм.

Также предприниматели должны учитывать, что абсолютно на все хозяйствующие субъекты распространяется запрет на осуществление коммерческих наличных операций в сумме свыше 100 тысяч рублей в рамках одного договора. В то же время обычным физическим лицам компании могут выплачивать наличность без ограничений.

Как правильно оформить лимит остатка кассы

Так как лимит кассы может проверять налоговая инспекция, то предприятие должно сделать всё для тщательного документирования процесса расчета и утверждения этого показателя. Все шаги и значения должны фиксироваться соответствующим образом. Что же нужно сделать?

1. Записать принципы и формулы расчета в локальном нормативном документе, например, в Политике контроля кассовых операций.

2. Если предприятие в самом начале своей деятельности не попадает в категорию малых или ИП, то для вычисления показателя лимита кассы следует использовать прогнозные показатели. Через месяц значение можно будет посчитать снова уже по реальным данным.

Пример Положения о ведении кассовых операций

3. Рассчитанная первый раз сумма закрепляется приказом по предприятию. Документ подписывается директором.

4. В приказе должны быть указаны следующие сведения:

  • сумма лимита;
  • дата вступления ограничений в силу;
  • ФИО лиц, ответственных за соблюдение и контроль лимита кассы;
  • срок действия лимита, например, «2022 год».

Если период действия ограничений не упомянуть, то значение будет действовать до издания нового документа. Также в приказе или в приложении к нему должен быть указан непосредственно расчет лимита с формулами.

5. С приказом должны ознакомиться под роспись все работники, ответственные за соблюдение и контроль кассового ограничения.

Пример приказа для утверждения кассового ограничения

6. Новый приказ издается только при необходимости изменить размер максимальной суммы наличности.

7. Ежемесячный или ежеквартальный пересчет лимита кассы тоже желательно распечатывать на бумаге и подписывать, как минимум главным бухгалтером. Если показатели для вычислений автоматически тянутся с 1С, то нажать несколько кнопок и распечатать результат труда не составит. Зато документальное подтверждение правильности расчета всегда будет в наличии.

Приказы и периодические пересчеты должны храниться согласно общим правилам документооборота.

Оформление приказа ИП и малыми предприятиями

Как мы уже упомянули, ИП и представители малого бизнеса не обязаны устанавливать лимит кассы, а значит и утверждать его каким-либо документом.

В то же время, чтобы банки и ФНС задавали меньше вопросов, предприниматели могут составить приказ о работе кассы без установленного лимита. Таким образом можно избежать трактовки ситуации о нулевом ограничении.

Неутвержденный лимит кассы – тоже лимит

Ранее за размером наличных предприятий частично следили банки и другие финансово-кредитные организации. Но несколько лет назад контрольные функции были переданы региональным подразделениям ФНС. Естественно, что государственный орган начал относится к проверкам остатков наличности на предприятиях со всей серьезностью.

Например, ФНС считает, что если при проверке выяснится, что предприятие вообще не утверждало и не проводило расчет лимита кассы в 2022 году, то это автоматически означает утверждение нулевого ограничения. То есть в конце каждого рабочего дня вся наличность должна быть передана в банк.

Кроме того, согласно позиции налоговой службы, факт неправильного расчета и завышения лимита также приравнивается к его нулевому значению.

Фактически, такая позиция ФНС приводит к 100% вероятности наложения штрафа на предприятие, которое проигнорировало необходимость установки ограничения максимального остатка наличности в кассе.

Формулы для расчета лимита кассы в 2022 году

ЦБ РФ предлагает предприятиям на выбор две равноценные формулы для расчета кассовых ограничений:

  • на основе расхода наличных средств;
  • на основе поступления наличных средств.

Разберем каждую формулу подробно.

Формула на основе поступления наличных средств

Формула описывается следующим уравнением:

Лим = Оп/Pп × П, где:

  • Лим – искомый кассовый лимит (рублей);
  • Оп — объем поступлений наличности за расчетный период (рублей);
  • Pп – расчетный период, который определяется юридическим лицом произвольно, но не более 92 дней;
  • П – среднее количество дней между инкассациями или самостоятельной сдачей наличности в банк. Показатель не должен быть больше 7 дней (14 дней для населенных пунктов без банковских отделений).

Пример расчета:

ООО «Лимитед онлайн» решило провести расчет кассового лимита на основе поступлений наличности от покупателей. Изначальные данные следующие:

  • наличная выручка за расчетный квартал составила 1 950 000 рублей;
  • количество дней в квартале – 90;
  • предприятие сдает выручку 2 раза в неделю, то есть в среднем каждые 3,5 дня.

Лим = 1 950 000/90х3,5 = 75833 (рубля).

В приказе лучше всего немного округлять лимит в меньшую сторону, например в нашем случае, до 75000 рублей.

Формула на основе расхода наличных средств

Формула описывается следующим уравнением:

Лим = Ов/Pп × П, где:

  • Лим – искомый кассовый лимит (рублей);
  • Ов — объем выданной наличности за расчетный период, кроме расходов в рамках фонда оплаты труда (рублей);
  • Pп – расчетный период, который определяется юридическим лицом произвольно, но не более 92 дней;
  • П – среднее количество дней между получением наличных в банке. Показатель не должен быть больше 7 дней (14 дней для населенных пунктов без банковских отделений).

Пример расчета:

ООО «Лимитед онлайн плюс» решило провести расчет кассового лимита на основе расхода наличности. Изначальные данные следующие:

  • расходы налички за расчетный квартал на закупку сырья – 1 500 000 рублей;
  • количество дней в квартале – 90;
  • предприятие получает наличку в банке 1 раза в неделю (каждые 7 дней).

Лим = 1 500 000/90х7 = 116 666 (рублей).

В приказе можно утвердить кассовый лимит в сумме 115 000 рублей.

Для расчета бухгалтерских и маркетинговых показателей предпринимателям желательно применять соответствующие программы для торговли, интегрируемые с кассовой техникой. Именно такой продукт предлагает компания ЕКАМ предпринимателям, малому и среднему бизнесу.

ЕКАМ – лучшая онлайн-касса для бизнеса

ЕКАМ – это онлайн-касса для бизнеса с интегрированным приложением ЕКАМ.Чеки, которое позволяет консолидировать онлайн- и офлайн продажи, а также предоставляющее множество инструментов для ведения и анализа торговой деятельности.

Как часто пересчитывать лимит?

Законодательством не предусмотрены сроки действия и пересмотра приказа на лимит кассы в 2022 году. Однако учитывая максимальную длину расчетного периода в 92 дня, бухгалтеру желательно раз в квартал пересчитывать размер ограничения, чтобы он не превышал установленный уровень. Документировать такой пересчет не обязательно.

В то же время, предприятие может в любой момент пересчитать показатели и утвердить новый лимит кассы. Такая возможность ничем не ограничена.

Что хуже: завышение или занижение лимита

При расчете лимита кассы в 2022 году всегда можно ошибиться, причем итоговая сумма может оказаться как больше, так и меньше правильной.

Занижение предельной суммы, которую можно оставлять на ночь у юридического лица, способно привести к дополнительным расходам на инкассацию.

Алгоритм для мониторинга отсутствия нарушений при установке лимита

Завышение же показателя может стать причиной наложения штрафов со стороны ФНС. Налоговые инспектора во время проверки берут для расчета показатели предприятия за последние два месяца. Рассчитанный таким образом лимит они сверяют с фактическими остатками денег в кассе. Если граничный показатель был превышен – выписывается штраф.

С целью избегания ошибок, расчет лимита кассы желательно проводить автоматизировано, хотя и последующая ручная проверка не повредит.

Когда можно не соблюдать лимит?

Предприятия могут не соблюдать лимит кассы в 2022 году в определенные дни:

  • дни массовой выплаты обязательных платежей работникам: зарплат, пособий, отпускных и прочих;
  • за день до и во время выходных, если в этот период планируются крупные расчеты наличными с другими компаниями;
  • праздничные дни, в которые происходят расчеты наличными, а банки не работают.

В перечисленных случаях можно превышать лимит, не боясь получить штраф. Но на следующий день вся излишняя наличность должна быть передана в банк.

Ответственность за нарушение лимита

Ответственность за нарушение порядка оборота наличных и расчетов с их помощью устанавливается статьёй 15.1 КоАП РФ.

Нормы КоАП РФ относительно нарушения кассовых ограничений

Согласно нормам Кодекса, при выявлении ФНС фактов превышения лимита кассы в конце рабочего дня (за исключением выше рассмотренных случаев) инспектор должен выписать штрафы:

  • на должностное лицо предприятия, допустившее нарушение, – 4000-5000 рублей;
  • на предприятие – 40-50 тысяч рублей.

Обычно штраф накладывается на сотрудника (или нескольких), которые согласно должностной инструкции обязаны следить за соблюдением лимита кассы.

Для регулярного расчета бизнес-показателей в торговле рекомендуем использовать приложение ЕКАМ. С ним вы всегда будете иметь актуальную статистику и аналитику, которые не позволят отклониться от успешного курса развития бизнеса.

Онлайн-касса для бизнеса

  • Гибкое решение: возможность подключить к программе свое оборудование или использовать облачную кассу

  • Готовые модули для интеграции с сайтом и простое API
  • Контроль и синхронизация остатков товаров
  • Программа лояльности для ваших покупателей
  • Мобильное приложение для работы на точке продаж и на выезде

  • Анализ продаж и контроль работы

Электронная почта*
Электронная почта*

Читайте также


Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Заказ в один клик
Я принимаю условия передачи информации