Электронная онлайн-касса и 54-ФЗ: что изменится в 2017 году

В 2017 году кассовая техника с ЭКЛЗ становится недействительной. На смену старым кассовым аппаратам приходят онлайн-кассы, с фискальным накопителем, которые самостоятельно передают данные в ФНС в режиме «онлайн». У предпринимателей остается меньше года, чтобы подготовить свой бизнес к новым правилам и протестировать новое или доработанное оборудование.

У нас уже сейчас есть готовое решение и оборудование для онлайн-касс
Испытайте все возможности платформы ЕКАМ бесплатно

Введите корректный e-mail
Если есть вопросы, позвоните по бесплатному номеру: 8 800 333 20 43

Здесь вы узнаете:

Что изменится в первую очередь

Закон N 290-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" подписан 03 июля 2016 года и с 15 июля 2016 года вступил в силу. Новый закон представляет собой изменения для основного закона о кассах – 54-ФЗ.

54-ФЗ – основной закон для контроля бизнеса, который имеет дело с приемом наличных средств. Изменения этого закона напрямую повлияют на розничный бизнес, кафе и рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и компании по оказанию услуг.

Самое главное, что меняет этот закон – порядок взаимодействия бизнеса, который по роду своей деятельности принимает деньги от населения, с ФНС. Все формы взаимодействия с ведомством и отчетность переводятся в автоматический режим. Новые кассы, которые обязывает использовать законодательство, будут самостоятельно отправлять чеки в ФНС, в режиме «онлайн», исключая возможность «подкорректировать» данные в пользу предпринимателя.

Основная цель закона, о чем открыто заявляют чиновники, – сделать бизнес более прозрачным, увеличить налоговые поступления и снизить нагрузку на свое ведомство. Поэтому особое внимание в законе уделено автоматизации бизнес-процессов и онлайн-обмену информацией с ФНС.

Основные изменения:

  1. Порядок взаимодействия с ФНС (ЦТО станет необязательным, появится ОФД)
  2. Порядок расчетов с конечным потребителем (появление электронных чеков)
  3. Требования к кассовым аппаратам и автоматизации бизнеса (замена ЭКЛЗ на Фискальный Накопитель, обязательное наличие товароучетной системы)
  4. Круг предпринимателей, которые должны использовать ККТ изменится
  5. Новые требования к способу формирования бланка строгой отчетности (важно для ИП, которые предоставляют услуги населению)

График перехода на онлайн-кассы

Новый закон 290-ФЗ, который по своей сути - список поправок к 54- ФЗ о применении ККТ, опубликован 12 июля 2016 года. Это отправная точка для новых правил использования кассовой техники. Переход на новые правила торговли будет постепенным и включать несколько этапов:

  1. 15 июля 2016 года – старт «добровольного» этапа передачи данных в ФНС с помощью онлайн касс. Добровольная онлайн-регистрация касс нового поколения (с ФН) в ФНС. Можно регистрировать и работать на кассах старого образца (с ЭКЛЗ).
  2. 01 февраля 2017 года – старт «переходного» периода. Запрет на регистрацию касс старого поколения. Обязательная регистрация онлайн касс. Работать можно на кассах с ЭКЛЗ, и с ФН.
  3. С 01 июля 2017 года – «основной» период. Кассы с ЭКЛЗ уходят в прошлое. Регистрировать в ФНС и работать можно только на кассах нового образца (с ФН).
  4. 01 июля 2018 года – обязательное использование касс для предпринимателей, которые раньше не обязаны были их применять: ПСН, ЕНВД. ИП, оказывающие услуги, обязаны будут выдавать бланк строгой отчетности (БСО) нового образца – который по сути, превратится в один из вариантов кассового чека.

На настоящий момент экватор перехода на онлайн кассы уже пройден.

Схема передачи данных в налоговую

Работающие по новым правилам кассовые аппараты, т.е. онлайн-кассы, зарегистрированные в ФНС, передают данные в налоговую следующим образом:

  1. Кассир пробивает чек
  2. Фискальный накопитель получает данные чека и подписывает фискальным признаком, проще говоря – шифрует.
  3. Фискальный накопитель отправляет данные в электронном виде в ОФД.
  4. ОФД проверяет информацию и отправляет ответ фискальному накопителю (также подписанный фискальным признаком).
  5. ОФД пересылает данные в ФНС.
  6. Всю обработанную информацию об электронных чеках ОФД сохраняет в так называемом «некорректируемом виде». ОФД хранит данные о чеках 5 лет.

Принцип работы онлайн-кассы

Схема принципа работы онлайн-кассы

Как поменяются кассовые чеки

Онлайн кассы с фискальным накопителем) должны отправлять чеки в электронном виде не только в ФНС, но и конечному потребителю. Если речь идет НЕ о дистанционной торговле, то электронный чек нужно отправлять на электронный адрес или по СМС по требованию покупателя (и при наличии технической возможности). Бумажные чеки остаются пока обязательными для предпринимателей.

Если речь идет о дистанционной торговле, то продавец обязан отправить чек или БСО в электронной форме, а бумажный чеки и БСО выдавать не обязан.

Реквизиты кассового чека:

  • Дата
  • Время расчета
  • Место совершения покупки (почтовый адрес или адрес сайта интернет-магазина)
  • Система налогообложения
  • Ставка НДС
  • Данные о фискальном накопителе и т.п.

Кому нужно использовать ККТ и кто от этого освобожден

Что делать, если интернет невозможно подключить

Магазинам, которые находятся в населенных пунктах, где нет интернета, разрешено не отправлять ежедневно данные в ФНС. Перечень таких населенных пунктов утверждают региональные власти. Такие магазины обязаны использовать кассы с фискальным накопителем. ФНС будет проверять данные таких ФН 1 раз в год, при замене.

Кому не нужно использовать ККТ

  1. С 15 июля 2016 года от необходимости использовать ККТ освобождены: организации, оказывающие услуги по ремонту обуви, организации, которые изготавливают ключи, предприниматели, реализующие товары народных промыслов.
  2. Право не использовать ККТ сохранено за следующими видами деятельности: продажа в киосках газет и журналов (не менее половины от оборота), продажа мороженого и безалкогольных напитков в розлив, продажа с автоцистерн молока кваса, живой рыбы, а также продажа сезонных овощей, фруктов и бахчевых культур.

Кто теряет право не использовать ККТ: ЕНВД, ПСН и ИП, оказывающие услуги и другие

  1. ЕНВД и ПСН теряют свое право не использовать ККТ с 1 июля 2018 года. С этого момента налогоплательщики на ЕНВД и ПСН обязаны будут использовать кассовую технику на общих основаниях. Единственное послабление – фискальный накопитель нужно будет менять раз в три года, а не раз в 13 месяцев, как всем остальным.
  2. с 1 июля 2018 года использовать ККТ обязаны продавцы чайной продукции в поездах, продавцы лотерейных билетов и почтовых марок по номинальной стоимости.
  3. Владельцы вендинговых аппаратов обязаны использовать ККТ также с 1 июля 2018 года.

Меняются правила торговли для ИП, оказывающих услуги. Такие компании могут вместо кассовых чеков выдавать бланки строгой отчетности (БСО) и это право за ними сохранится. Однако меняются требования к самим БСО. Сейчас требования к БСО следующие: их нужно печатать либо в типографии, либо с помощью автоматизированных систем, в том числе на базе ККТ. С 1 июля 2018 года формировать бланки можно будет только одним единственным способом: с помощью «автоматизированной системы для бланков строгой отчетности». К этой системе будут предъявляться такие же требования, как и к ККТ с ФН. БСО станет разновидностью кассового чека.

Список нарушений и возможные штрафы

Список нарушений

Штрафы

Должностные лица

Юридические лица и ИП

За неприменение контрольно-кассовой техники в установленном порядке

Не менее 10 000 рублей

(От одной четвертой до одной второй размера суммы расчета)

Не менее 30 000 рублей

(От трех четвертых до одного размера суммы расчета)

 

За систематическое нарушение закона

дисквалификация на срок от одного года до двух лет

административная приостановка деятельности на срок до 90 суток

За применение не соответствующей требованиям контрольно-кассовой техники

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей

За непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушением сроков

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей

За непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 000 рублей

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей

Сколько стоит онлайн-касса

Минимальная стоимость онлайн-кассы на сегодняшний день складывается из:

Конфигурация

Единовременный платеж

Ежегодный платеж

Онлайн-касса для интернет-магазина, только онлайн-расчеты + онлайн-чеки

20 000 руб. за оборудование

11 500 руб. за ФН, ОФД, КЭП

+ 10 000 руб. за ЕКАМ

= 21 500 руб.

Стационарная онлайн-касса для точки без эквайринга

34 000 руб. за оборудование

11 500 руб. за ФН, ОФД, КЭП

+ 10 000 руб. за ЕКАМ

= 21 500 руб.

Мобильная онлайн-касса для курьера без эквайринга

22 000 руб. за оборудование

11 500 руб. за ФН, ОФД, КЭП

+ 10 000 руб. за ЕКАМ

= 21 500 руб.

+ Мобильный эквайринг

7 900 руб. за оборудование

(есть предложения по аренде и отсрочке)

 

Где купить онлайн кассу

Купить онлайн-кассу можно здесь, весь каталог торгового оборудования для онлайн-касс здесь.

Доставка оборудования для онлайн-касс осуществляется по всей России.

Как подключить онлайн-кассу

Независимо от того, решите вы полностью поменять кассовую технику или доработать ту, которая есть, порядок действий будет следующий:

1. Получить электронную цифровую подпись (ЭЦП)

Стоимость ЭЦП (или КЭП, что одно и тоже) фиксированная, составляет 1500 рублей в год и не зависит от количества кассовых аппаратов.

Где получить ЭЦП?

В удостоверяющим центре, аккредитованным Минкомсвязи или у представителей удостоверяющих центров, например, ЕКАМ.

Что нужно для получения ЭЦП?

Список документов определяется удостоверяющим центром. Как правило, достаточно паспорта и СНИЛС руководителя. Электронная подпись нужна для регистрации кассового аппарата в ФНС.

2. Подключить к торговой точке интернет

Если интернет еще не подключен, его нужно подключить.

3. Снять старую кассу, с ЭКЛЗ, с учета

Это нужно сделать по старым правилам, строго до 1 июля 2017 года.

4. Поставить новый фискальный регистратор на учет в ФНС

Привлекать ЦТО и посещать налоговую для этой цели уже не требуется. Зарегистрировать кассу можно самостоятельно на сайте ФНС или воспользоваться услугой специализированной организации (например, ЕКАМ или ЦТО). Это преимущество, которое дает новое законодательство. Если есть ЭЦП, то регистрация на сайте ФНС занимает порядка 15-ти минут.

Что нужно для регистрации кассы на сайте ФНС?

  • В личном кабинете налогоплательщика (на сайте ФНС) отправить запрос на регистрацию ККТ, подписанный ЭЦП (или КЭП)
  • ФНС сверяет данные о ККТ и фискальном накопителе с реестром и, если все в порядке, регистрирует ККТ
  • Регистрационный номер прописывается в фискальном регистраторе, после этого печатается отчет о регистрации, данные из которого вносятся на сайте ФНС для завершения процедуры регистрации ККТ.
  • После этого ФНС «выдает» карточку регистрации, которую можно «получить» в личном кабинете на сайте ФНС.

5. Подписать договор с ОФД

Самый актуальный список аккредитованных ОФД находится на сайте ФНС.

Чтобы подключится к ОФД, нужно соответственно, его выбрать и заключить с ним договор на обработку фискальных данных. К этому моменту нужно:

  1. получить ЭЦП;
  2. подготовить кассу и кассовое ПО нового образца;
  3. провести интернет.

Если подключаться к ОФД самостоятельно, то стоимость составит 3000 рублей в год.

 

Схемы подключения онлайн-касс

Схема подключения стационарной онлайн-кассы

Схема подключения стационарной онлайн-кассы

Схема подключения мобильной онлайн-кассы

Схема подключения мобильной онлайн-кассы

Схема подключения онлайн-кассы для интерне-магазинов и интернет-сервисов, желающих принимать оплату на сайте

Схема подключения онлайн-кассы для интерне-магазинов и интернет-сервисов

Аббревиатуры, сокращения и новые определения

  • ФНС — Федеральная налоговая служба.
  • БСО — Бланк строгой отчетности.
  • ККТ — Контрольно-кассовая техника.
  • КЭП — Квалифицированная электронная подпись.
  • ФР — Фискальный регистратор.
  • ЭКЛЗ — Электронная контрольная лента защищенная.
  • ЭЦП — Электронная цифровая подпись.
  • ОФД – оператор фискальных данных, играет роль посредника между бизнесом и ФНС. Функция ОФД – собирать информацию от контрольно-кассовой техники и передавать в ФНС. ОФД может стать любая организация, которая прошла проверку и получила лицензию ФСБ на обработку фискальных данных. ОФД хранит все полученные данные в течение 5 лет. В настоящее время ФНС утвердила следующие организации, которые будут выполнять функции ОФД: «Энергетические системы и коммуникации» (www.1-ofd.ru), «Такском» (www.taxcom.ru), «Эвотор ОФД» (www.platformaofd.ru), «Ярус» (www.ofd-ya.ru).
  • ФН – фискальный накопитель, аналог ЭКЛЗ. Устройство в опломбированном корпусе, отвечает за шифрование и передачу данных в ОФД. Записывает данные в некорректируемом виде. Предполагается, что предприниматель может самостоятельно поменять фискальный накопитель. Для ОСН требуется замена ФН 1 раз в 13 месяцев. Для ЕНВД и ПСН – 1 раз в 3 года.
  • Реестр фискальных накопителей – помимо реестра кассовой техники, появится реестр фискальных накопителей. При регистрации и перерегистрации ККТ ФНС будет сверять данные ККТ и данные обоих реестров. В настоящее время реестр находится на стадии формирования.

В 290-ФЗ новых определений много, со всем перечнем можно ознакомиться в тексте правок.

Презентация работы платформы ЕКАМ

PDF-презентация платформы ЕКАМ

Видео презентация платформы ЕКАМ

Мы можем помочь со всем оформлением и подключением онлайн-кассы,
если есть вопросы, позвоните по бесплатному номеру: 8 800 333 20 43

Испытайте платформу EKAM для онлайн-касс бесплатно

Введите корректный e-mail

Заказ в один клик