← Блог о торговле

Как снизить налоговую нагрузку для интернет-магазина: виды легальных схем

Опубликовано: 26.02.2021

Нередко налоги «съедают» внушительную часть прибыли интернет-магазина. Особенно, если предприниматель не углубляется в нюансы финансового планирования и Налогового кодекса. Между тем, существует много методов снижения налоговой нагрузки. Некоторыми из них пользоваться рискованно, поскольку они незаконны и могут повлечь за собой немалые штрафы. Но есть и вполне безопасные, «белые» методы с легальными схемами оптимизации налогов, которые экономят бюджет. О них и расскажем в статье.

Опасность применения нелегальных схем

Для начала несколько слов о незаконных методах снижения налоговой нагрузки в электронной коммерции. На данный момент их более 150.

Самые распространенные нелегальные схемы, которые известны налоговым службам:

  • дробление бизнеса с целью перехода на спецрежим;
  • фиктивные сделки с фирмами-однодневками для снижения налога на прибыль и НДС;
  • установка нерыночных цен с той же целью.

Эти и другие незаконные методы ведения бизнеса довольно быстро выявляются налоговиками. Специалисты сравнивают компании с одинаковыми учредителями или руководителями, анализируют подозрительно похожие фирмы, проверяют соответствие цен рыночным, проводят инвентаризации и так далее.

Сигналом для внеплановой проверки контролирующих органов могут послужить:

  • низкая налоговая нагрузка;
  • убытки в налоговой/бухгалтерской отчетности в течение нескольких периодов;
  • большие суммы вычетов по НДС;
  • быстрый рост расходов по сравнению с доходами;
  • зарплата сотрудников ниже среднего уровня;
  • предельные значения показателей, которые дают право на спецрежим;
  • низкая рентабельность и прочее.

Если в процессе проверки выяснится, что компания пользуется незаконными схемами снижения нагрузки, ее обяжут выплатить сумму проигнорированных налогов и начислят штраф. В случае повторных нарушений либо неуплаты платежей размер штрафа увеличивается и/или наступает уголовная ответственность.

Виды ответственности за применение нелегальных методов

Виды ответственности за применение нелегальных методов

При выборе метода оптимизации нужно всегда взвешивать риски и убеждаться в законности своих действий.

Виды законных методов снижения налогов

Переход на специальный режим

Самый простой и безопасный способ снизить налоговую нагрузку на малый бизнес – перейти на один из специальных режимов налогообложения. По умолчанию для всех предпринимателей применяется общая система. На ней платятся все виды основных налогов и обязательные страховые взносы. Для ведения учета при этом часто приходится нанимать бухгалтера.

На специальных режимах учет гораздо проще, а размер отчислений ниже. Все виды налогов, предусмотренные на общем режиме, заменяются одним.

Краткие характеристики специальных режимов

Краткие характеристики специальных режимов

Интернет-магазины пользуются такими льготными системами:

  1. Упрощенная. Единая ставка в размере 6% или 15% в зависимости от выбранной налоговой базы. В отдельных регионах ставку уменьшают до 1%. Условия для перехода: не более 100 сотрудников в штате, до 150 миллионов рублей годовой прибыли. У фирмы не должно быть филиалов. Оптимальнее всего подавать заявление на УСН еще на этапе регистрации компании.
  2. Патентная. Разрешение на определенный вид деятельности, которое выдается на период от 1 месяца до года. Стоимость патента зависит от сферы деятельности, региона и предельных доходов, устанавливаемых местными властями. Общая ставка – 6%. Условия для перехода: ИП, право на применение патентной системы в отношении конкретного вида деятельности, менее 15 сотрудников в штате.

В числе специальных режимов также есть система для предпринимателей сельскохозяйственной сферы и налог на вмененный доход. Ставка по ним 6% и 15% соответственно.

Какой режим будет выгоднее, определяют с учетом фактических или планируемых финансовых потоков, масштаба бизнеса. Нужно рассчитать предварительные платежи по каждой системе на основании ожидаемых доходов и расходов, а затем выбрать более экономный вариант.

Ставки по разным налоговым режимам

Ставки по разным налоговым режимам

Кроме того, стоит обращать внимание на региональное налоговое законодательство. В некоторых регионах с целью развития предпринимательства устанавливается пониженная ставка.

На упрощенном режиме можно снижать налог на сумму страховых взносов. Для этого нужно:

  • уплачивать фиксированные взносы до конца квартала;
  • если размер взноса покрыл или превысил налоговую нагрузку, не платить налог;
  • если размер взноса меньше – заплатить разницу.

Спецрежим разрешено применять одновременно с общей системой. Но необходимо убедительное основание. Например, запуск новой ветки бизнеса, открытие филиала в регионе, сотрудничество с заказчиками без НДС.

Определенные послабления можно получить и на общей системе. Это частичное освобождение от уплаты НДС для ИП.

Как его получить:

  • уведомить ФНС;
  • подготовить заявление в соответствующей форме, выписку из учетной книги по хозоперациям, расходам и доходам, выписку из журнала продаж;
  • подать документы до 20-го числа месяца по окончанию квартала.

Для получения этой льготы есть два условия: доход предпринимателя не превышает 2 миллионов рублей и он не продает товары, которые облагаются акцизом.

Налоговые льготы

Если предприниматель работает без наемных сотрудников, он может воспользоваться специальными льготами для ИП. Помимо выбора подходящего режима налогообложения, это:

  • налоговые каникулы. Тех, кто открывает ИП впервые, могут полностью освобождать от налогов на срок до 2 лет. Есть несколько условий – в регионе предусмотрена возможность таких каникул, предприниматель работает не дольше 2 лет, находится на УСН или ПСН, входит в перечень льготных видов деятельности. Для получения льготы необходимо подать декларацию с нулевой ставкой. Платить страховые взносы придется в любом случае;
  • субсидии для малого бизнеса. Помощь предоставляет Центр занятости. Также возможны льготные кредиты от финансовых учреждений. Для получения субсидии нужно составить бизнес-план и передать его на оценку госкомиссии. Чаще всего из бюджета финансируются сферы образования, спорта, сельского хозяйства, социальной помощи, медицины;
  • рассрочка платежей. Оформляется на срок до 12 месяцев. Основания – убытки, грань банкротства, сезонная деятельность, потеря материальных ценностей из-за аварий, стихийных бедствий, несвоевременное выделение субсидий, перевозка товаров из других стран с уплатой таможенных пошлин;
  • пониженные страховые взносы. Отсрочки по страховым платежам положены компаниям с определенным ОКВЭД, которые относятся к пострадавшим сферам. Также действуют сниженные ставки на зарплату свыше 12 130 рублей. До этой суммы взносы начисляют по старым тарификациям, после – по льготным ставкам: 10% за пенсионное страхование, 5% – медицинское, 0% – социальное. Сниженные тарифы предусмотрены и для компаний в сферах IT;
  • освобождение от регистрационной госпошлины. Дается многодетным родителям, которые подтверждают этот факт в инспекции документально;
    компенсация на транспорт и освобождение от единого социального налога. Предусмотрены для предпринимателей с разными группами инвалидности. Единый соцналог не платится, если годовая прибыль составила менее 100 000 рублей.

Виды налоговых льгот

Виды налоговых льгот

Чтобы узнать все возможные меры поддержки для своего бизнеса, стоит воспользоваться специальным сервисом ФНС. На сайте достаточно ввести ИНН компании и ИП.

Сервис для проверки доступных видов помощи

Сервис для проверки доступных видов помощи

Правильное оформление затрат

Это самый доступный для всех способ оптимизации. По закону доход, который подлежит налогообложению, можно уменьшить на сумму затрат на поддержку функционирования организации. Чем больше зафиксировано расходов, тем меньше может быть налог.

Однако использовать такой метод нужно осторожно, подтверждая каждую статью расходов документально. В процессе проверок инспекторы внимательно оценивают затратную часть бюджета фирмы. При выявлении сомнительных сумм их исключают из вычета и прибавляют к налоговой нагрузке.

Поэтому учетную политику важно возлагать на ответственных и компетентных в данной сфере специалистов: бухгалтеров и юристов. Иначе по нехватке знаний можно «нарваться» на санкции. Вести финансовый учет, составлять и отправлять все необходимые формы отчетности удобнее с помощью автоматизированных систем учета. Например, облачного сервиса со всем необходимым функционалом для интернет-магазинов «ЕКАМ».

Финансовый учет в программе «ЕКАМ»

Финансовый учет в программе «ЕКАМ»

Передача отдельных функций на аутсорс

За счет грамотной учетной политики можно самостоятельно определять время уплаты и размер налогов. Для этого необходимо знать, какие доходы и расходы учитывать в конкретный период, и равномерно распределять нагрузку, подстраиваясь под финансовые возможности фирмы.

Если профильных специалистов по этой теме в штате нет, целесообразно передать часть задач сторонней организации на аутсорсинг. Тут есть дополнительный плюс. С зарплаты собственных сотрудников нужно перечислять налоги, а оплата услуг других компаний считается налоговыми расходами.

Схема бухгалтерского аутсорсинга

Схема бухгалтерского аутсорсинга

То есть, пользуясь аутсорсом, предприниматель может сэкономить на страховых взносах и снизить нагрузку путем отнесения этих затрат в расходы. Перепоручать работу можно не только по бухгалтерской части, а и по:

  • логистике;
  • клинингу;
  • обслуживанию сайта, офисной техники;
  • приему, обработке и сопровождению заказов;
  • call-центру.

Вычет за кассовую технику

У предпринимателей, работающих на патенте или налоге на вмененный доход, есть возможность получить налоговую скидку в виде вычета за каждую приобретенную кассу. Максимальный объем льготы – 18 000 рублей на один аппарат. Вычет относится непосредственно к покупке кассы и фискального накопителя, оплате услуг ОФД, регистрации и настройке техники.

Алгоритм действий для получения льготы предпринимателям на ПСН:

  • составить в свободной форме или по шаблону уведомление о снижении суммы платежа по патенту;
  • подать уведомление в налоговую службу, можно вместе с заявлением на новый патент.

Для предпринимателей на ЕНВД:

  • заполнить декларацию;
  • в разделе расчета расходов на покупку ККТ указать модель оборудования, заводской/регистрационный номер, стоимость, дату регистрации в налоговой;
  • подать декларацию и уведомление в ФНС или отправить электронный вариант документов через личный кабинет на сайте.

Услугу продажи и аренды онлайн-касс предлагают многие компании на рынке. Приобрести или арендовать технику, соответствующую всем требованиям ФЗ-54, можно в «ЕКАМ». Специалисты помогут зарегистрировать кассу, настроить ее, подключить к ОФД и интегрировать с системой учета интернет-магазина.

Проблема высоких налогов особенно актуальна для малого бизнеса, небольших компаний, которые ограничены в бюджете и только начинают развиваться в сфере электронной коммерции. Высокая налоговая нагрузка для них становится непосильным грузом.

Поэтому многие предприниматели пытаются воспользоваться всевозможными способами снижения налогов – уменьшают активы, скрывают доходы, заключают сомнительные договора. Все это – не лучший выход из ситуации и чревато разными неприятными последствиями.

Но опускать руки и закрывать бизнес не стоит: есть достаточно легальных способов снижения налоговой нагрузки, которые будут не опасны для компании. Ищите то, что подходит именно в вашем случае, рассчитывайте и выбирайте наиболее выгодный вариант. Вести учет и отправлять все необходимые документы в налоговые службы поможет товароучетная программа «ЕКАМ».

У нас есть готовое решение и оборудование для онлайн-кассы

Испытайте все возможности платформы ЕКАМ бесплатно

Читайте также

Ведёте учёт в тетрадке или экселе? Пройдите бесплатный е-мейл курс —
Как увеличить прибыль, победив бардак в складском и финансовом учёте

Облачная система учета. Продаж, товаров и клиентов

  • Управляйте запасами товаров и отслеживайте остатки
  • Узнайте товары, на которых вы больше всего зарабатываете
  • Начисляйте зарплату сотрудникам
  • Подключайте онлайн-кассу для отправки и печати чеков

Обеспечиваем оперативную поддержку по телефону,
помогаем загрузить товарную базу и поставить кассу на учёт.

Испытайте все возможности бесплатно!

Электронная почта*
Электронная почта*

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Заказ в один клик
Я принимаю условия передачи информации