Онлайн-касса для ИП на патенте: особенности применения, сроки перехода, оборудование

Постепенно Минфин переводит на онлайн-кассы все виды расчетов. Уже прошло несколько этапов переходов. Сейчас большинство ИП и организаций применяют контрольно-кассовую технику в обязательном порядке на постоянной основе. Требования коснулись всех предпринимателей независимо от системы налогообложения. К ним относятся и ИП на патенте. Давайте разберем особенности применения кассы для этой категории в 2021 году.

Обязательно ли применять онлайн-кассу всем патентщикам?

Необходимость применения интернет-ККТ на патенте зависит от вида деятельности и наличия наемных сотрудников в штате. Данный вопрос регулируется 54-ФЗ.

Изначально требования распространялись только на ИП в сфере общепита, тех, кто занимался перепродажами и нанимал сотрудников. Они должны были приобрести и установить технику до 1 июля 2018. Остальным пользователям патента отводилось на это еще 2 года. Позже для отдельных льготных категорий на ПСН и других режимах отсрочку продлили до июля 2021.

Уже сейчас работать с ККТ должны:

1. ИП с командой сотрудников.
2. Предприниматели, которые продают товары не собственного производства.

Все они при каждой расчетной операции обязаны выдавать чек с такими реквизитами:

• название документа;
• наименование ИП/ООО;
• адрес приема платежа;
• код налогоплательщика;
• налоговая система;
• товарная номенклатура;
• признак/сумма/форма расчета;
• ФИО кассира, выдавшего чек;
• регистрационный номер аппарата;
• email клиента и отправителя, если покупателю будет передаваться электронный чек.

Обязательные элементы чека

Эти правила предусмотрены для всех налогоплательщиков, в том числе и для пользователей патента.

Но есть и некоторые исключения. К ним относятся:

1. ИП без сотрудников. Они могут временно не применять онлайн-кассы.
2. Операции, освобожденные от ККТ при любом способе оплаты. Их полный перечень указан во 2-й статье 54-ФЗ.

Кто освобожден от онлайн-касс до 1 июля?

Теперь рассмотрим категории ПСН, которые пока вправе не использовать контрольно-кассовую технику. Это как раз те, у кого еще есть временная поблажка. Но уже сейчас им нужно готовиться к введению кассы и подбирать подходящие варианты.

До 1 июля 2021 года от применения онлайн ККТ освобождены патентщики-одиночки (без наемного персонала), которые:

1. Продают собственноручно изготовленную продукцию.
2. Трудятся в сфере услуг.
3. Выполняют определенные работы.

Кто относится к льготным ИП:

• специалисты в сфере красоты – парикмахеры, косметологи и так далее;
• компьютерные мастера;
• производители и реализаторы молочки;
• общепит;
• лицензионная деятельность в сфере медицины и фармакологии;
• розничная торговля;
• услуги транспортировки;
• ремонт и техобслуживание транспорта, быттехники;
• прокат разных видов имущества;
• услуги в сфере спорта;
• ветеринарное направление и другие.

Однако, как только компания заключает трудовой договор даже с одним сотрудником, она должна зарегистрировать и начать использовать ККТ. Сделать это можно в течение 30 дней с момента подписания такого договора. В данном случае отсрочка уже не действует.

Ходя до того, как она закончится, осталось не так много времени – всего пару месяцев. Если, конечно, не внесут дополнительные поправки в законодательство. При отсутствии таких поправок в 2021 году ККТ должна появиться почти у каждого ИП. И, скорее всего, это будет строго проверяться налоговыми органами.

Кому обязательно применять кассу, а кому – нет

Окончательные сроки введения кассы распространяются не на всех патентщиков.

Вот некоторые из категорий с правом на бессрочные льготы:

• торговля газетами, журналами и прочей печатной продукцией (доля этого товара должна составлять более 50% от общего оборота);
• продажи через торговые автоматы;
• реализация изделий религиозного культа;
• продавцы ценных бумаг;
• продажа бахил в розницу;
• ремонт/пошив/окраска обуви;
• сдача жилых помещений;
• дополнительные библиотечные услуги;
• химчистка и стирка;
• услуги фотографа;
• реконструкция/ремонт зданий;
• услуги дополнительного образования;
• ремонт бижутерии/ювелирных изделий, чеканка, гравировка;
• деятельность в сфере дизайна, художественного оформления;
• сбыт с/х продукции;
• детективная деятельность с лицензией;
• организация торжественных обрядов (свадьбы, юбилеи, ритуальные услуги);
• кожевенное дело;
• разработка ПО;
• уход за домашними животными, растениеводство.

Важное уточнение: освобождением не могут воспользоваться ИП, торгующие маркированной продукцией.

Даже при наличии официального освобождения от ККТ, ИП должны выдавать подтверждение факта оплаты.

Что указывать в таком документе:

• данные расчета (дата, место, время);
• ФИО и код предпринимателя;
• применяемую налоговую систему – в нашем случае патент;
• приход/возврат;
• стоимость, наименование, число проданных товаров/услуг;
• наличные/безналичные;
• данные сотрудника, оформившего расчет – должность, фамилия.

Как можно не использовать ККТ?

Чтобы продолжать деятельность без онлайн-кассы дальше, можно попробовать перейти в статус самозанятого, если бизнес соответствует требованиям этой системы. Плательщикам НПД кассовый аппарат не нужен совсем.

Оформить самозанятость могут предприниматели без наемных сотрудников с доходом не более 2 400 000 в год. Конкретного списка разрешенных видов деятельности для данной системы в законе нет. Поэтому стоит уточнять детали индивидуально.

Существуют категории, которым точно не дадут статус самозанятого:

1. Продавцы товаров не своего производства.
2. Реализаторы изделий, подлежащих обязательной маркировке.
3. Арендодатели.
4. Госслужащие.
5. Посредники, агенты.

Для получения статуса нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.

Отличия между самозанятыми и ИП

Особенности применения ПСН в 2021 году

Патент выдают на срок от 1 месяца до года. Потом его необходимо продлевать. Такой механизм работы особенно удобен для сезонного бизнеса. Эта система простая в применении. В ней нет множества налогов и сборов, отсутствует необходимость регулярной отчетности.

Стоимость патента зависит от количества персонала, торговых точек, используемых транспортных средств. Также учитывается потенциальный годовой доход по региону. Рассчитать общую сумму можно бесплатно на сайте ФНС.

Сервис для расчета стоимости патента

С 2021 года местные власти получили полную свободу в плане назначения патента. Конкретной привязки к перечню видов деятельности в Налоговом кодексе, которые могут перейти на ПСН, сейчас нет. Но патентщиками точно не смогут стать реализаторы подакцизной и маркированной продукции.

В ноябре 2020 были приняты поправки в законодательство, благодаря которым упростился переход с ЕНВД на патент. Они расширили список разрешенных видов деятельности для ПСН. Сюда добавились автомойки, ремонт и ТО транспорта, автостоянки.

Также с января вступили в силу еще 2 изменения:

1. ИП на ПСН разрешили снижать сумму налога на размер страховых взносов.
2. Допустимая площадь заведений и общепитов увеличилась до 150 квадратных метров.

Кроме этого, был расширен список категорий, освобожденных от ККТ. Его мы подробно рассматривали в предыдущем разделе.

Этапы введения ККТ

Купить онлайн-кассу – это половина дела. Ее нужно еще и установить, настроить, зарегистрировать. Делать это лучше заранее.

Процесс перевода бизнеса с устаревших моделей ККМ на новое оборудование осуществляется в три этапа.

Этап 1: Покупка онлайн-кассы

Для пересылки сведений о продажах в ФНС не обязательно покупать обновленное кассовое оборудование. Иногда можно модернизировать имеющийся аппарат. Нюансы лучше уточнить в обслуживающей организации или у производителя.

Правительство ведет реестр оборудования, которое сертифицировано для передачи данных фискальным операторам. Если имеющаяся у предпринимателя модель ККТ там присутствует, то можно просто обновить её прошивку.

Для покупки обновленной кассы следует обращаться в специализированные магазины, которые не только торгуют техникой, но и оказывают дальнейшую поддержку пользователям.

Одновременно с кассой можно приобрести приложения для автоматизации торговли, которые облегчат ведение бизнеса.

Виды кассового оборудования

Этап 2: Заключение предпринимателем договора с ОФД и настройка онлайн-кассы

Заключить договор можно в форме оферты, приняв ее условия на сайте оператора. Любители бумажных носителей могут обратиться в ближайший офис компании, подписав там соответствующие бумаги.

ФНС ведет реестр ОФД, поэтому перед заключением договора следует проверить наличие там выбранного оператора. Цена услуг и их набор может отличаться, поэтому предпринимателям на патенте нужно рассмотреть несколько вариантов, исключив переплату за сервисы.

Настройка онлайн-кассы заключается во внесении в программу идентификационных сведений ОФД. Это могут сделать сотрудники оператора или предприниматель.

Во время настройки можно подключить дополнительное оборудование.

Этап 3: Регистрация онлайн-кассы в ФНС

Сначала самостоятельно или через сайт ОФД необходимо подать заявление о регистрации ККТ. В течение 1 дня налоговая присылает регистрационный номер оборудования, который со сведениями о кассовом аппарате и его владельце вносится в фискальный накопитель. Далее формируется отчет о регистрации и передается в ФНС.

Через 5 дней ФНС уведомляет ИП о внесении сведений об онлайн-кассе в карточку регистрации ККТ и журнал учета. С этого момента предприниматель может пользоваться новой ККТ на законных основаниях.

Для ИП на патенте дополнительно к онлайн-кассе стоит приобрести программу для автоматизации торговли. Она значительно упрощает товарный учет, анализ продаж и прибыли. Ее устанавливают на ПК, планшет или смартфон. Одну из лучших товароучетных систем предлагает компания «ЕКАМ».

Порядок регистрации и требования к кассовым аппаратам

Рекомендации по выбору кассы для ИП на патенте

При выборе кассы для ИП, работающего на ПСН, необходимо учитывать:

1. Способ торговли – стационарная, через сайт или курьера. Соответственно, оборудование может быть стационарным или мобильным.
2. Примерная проходимость и количество заказов. Чем больше продаж и выбиваемых чеков, тем более производительной должна быть касса. Даже патентщикам иногда требуется мощная техника.
3. Количество товарной номенклатуры. Представителям сферы услуг и продавцам с небольшим ассортиментом обычно достаточно самой простой модели кассы.
4. Длина наименований товаров/услуг. Под нее выбирают ширину ленты аппарата. Для отправки электронных чеков данный параметр значения не имеет.
5. Бюджет. Выделять на покупку нужно ровно столько, сколько стоит та касса, которая поддерживает необходимый для бизнеса функционал. Не нужно переплачивать за лишние опции.

Все допущенные к применению модели онлайн-касс присутствуют в реестре ФНС. Среди них можно легко подобрать те, которые будут соответствовать конкретным задачам.

На рынке существуют такие типы ККТ для ИП:

• автономные. Компактные устройства с кнопочной клавиатурой. Работают от аккумулятора. Это наиболее доступное решение. Но у такой техники слишком маленький экран и ограниченный объем памяти, нет портов для дополнительного оборудования. Зато она отлично подходит для курьеров;
• принтеры чеков/фискальные регистраторы. Оборудование без экрана и кнопок. Им управляют посредством кассового ПО;
• смарт-терминалы и моноблоки. Аппараты с сенсорным экраном. Оснащены встроенным принтером. Операции выполняются прямо на устройстве;
• облачные кассы. Физическое оборудование находится у поставщика, который его обслуживает. Сам предприниматель получает всю необходимую информацию из личного кабинета. Это хорошее решение для курьерских служб, интернет-магазинов.

Практически любой вид разрешенной к применению ККТ можно приобрести в «ЕКАМ». Ассортимент компании включает фискальные регистраторы и накопители, смарт-терминалы, эквайринг и прочее оборудование.

Для интернет-магазинов доступна услуга аренды облачной кассы. Она дает возможность сэкономить на самом оборудовании, настройке и обслуживании. Ее можно использовать для сайта, стационарной торговой точки и курьерской доставки. При необходимости сотрудники оказывают помощь в регистрации, подключении, настройке.

Услуга аренды кассы в «ЕКАМ»

Как работает такая касса:

• клиент оплачивает товар на сайте;
• программа передает данные о покупке на кассу;
• далее информация с кассы отправляется в ОФД и ФНС;
• формируется электронный или бумажный чек (электронный отправляется на email клиента).

То же самое происходит, если заказ формируется и оплачивается в офлайн точке. Все процессы легко контролировать через кассовую программу «ЕКАМ.Чеки».

Заключение

В июле 2021 истекает последняя отсрочка по онлайн-кассам для ИП на патенте. Поэтому всем предпринимателям, которые до сих пор работают без ККТ, стоит уже смотреть в эту сторону. Нужно изучить требования законодательства, подобрать подходящего поставщика и модель оборудования, подготовиться к регистрации. Оптимальный вариант для любого ИП – готовый комплект онлайн ККТ с предустановленным ПО. Именно такое решение предлагает компания «ЕКАМ».