Процедура регистрации ИП для интернет-магазина: особенности, нюансы и пошаговая инструкция

Официальная регистрация – неотъемлемая часть запуска бизнеса, как в офлайн, так и в виртуальном пространстве. Оптимальным вариантом для интернет-магазина в большинстве случаев является ИП. Зарегистрировать его не сложно, но здесь есть множество нюансов. Мы подготовили подробную инструкцию для начинающих предпринимателей, которая поможет полностью разобраться в процедуре и максимально быстро ее пройти.

Обязательно ли регистрировать ИП для интернет-магазина?

Многие до сих пор думают, что регистрировать интернет-магазин официально необязательно.

Однако, во-первых, это чревато проблемами с контролирующими органами. Они могут привести к дополнительным расходам в виде серьезных штрафов или даже к закрытию бизнеса.

Во-вторых, не регистрироваться можно, если планируется не более 1 сделки в год. А для этого магазины не открывают, поскольку главная цель запуска – прибыль за счет максимального количества продаж.

Виды наказаний за незаконную торговлю без регистрации:

• по налоговому кодексу – 10% от прибыли за весь период неоформленной деятельности;
• по административному – от 500 до 2 000 рублей;
• по уголовному – до 300 000 рублей или ограничение свободы до полугода.

Следовательно, можем сделать вывод: если хотите развиваться в сфере e-commerce и получать ощутимый доход в долгосрочной перспективе, регистрация обязательна. Такое требование предъявляется к продавцам в государственном постановлении, утверждающем правила продажи товаров дистанционным способом.

Конечно, можно попробовать протестировать идею на рынке, будучи физическим лицом. Но большинство поставщиков при этом может отказать в сотрудничестве.

На начальных этапах деятельности практически всегда достаточно ИП за исключением случаев, в которых бизнес открывают несколько собственников или в планах сразу масштабное дело. Позже при необходимости оформляется ООО, в котором ведут более сложный учет, платят большие налоги, привлекают престижных крупных партнеров и инвесторов.

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, владелец онлайн-магазина может нанимать до 100 сотрудников, использовать упрощенную систему налогообложения, не делать печать и не подавать в налоговую расширенную бухгалтерскую отчетность.

Какие еще преимущества в форме ИП:

• регистрация в течение нескольких дней;
• свободное распоряжение выручкой;
• отсутствие необходимости в уставном капитале, юридическом адресе;
• меньший размер штрафов;
• нет дополнительной налоговой нагрузки;
• простая процедура ликвидации.

Но стоит учесть и некоторые минусы. В первую очередь, это ответственность имуществом. Также на этой форме нельзя получить лицензию на некоторые виды торговли (яды, алкоголь, медицинские препараты), невозможно назначить директора и вести бизнес совместно.

Выбирать форму нужно, исходя из специфики проекта. Основная часть небольших и средних интернет-магазинов все же работает под ИП. Поэтому в нашей инструкции подробно рассматривается именно процедура оформления индивидуального предпринимательства.

Какие документы понадобятся?

В отличие от ООО, где для регистрации требуется внушительный набор документов, в оформлении ИП хлопот гораздо меньше.

Необходимы только:

1. Заполненный бланк заявления установленного образца (Р21001).
2. Оригиналы/копии страниц паспорта, ИНН.
3. Чек, подтверждающий факт оплаты пошлины.

По необходимости к документам прилагается уведомление, информирующее о переходе на льготную налоговую систему.

Стоимость и особенности процедуры

Открыть ИП может любой гражданин РФ или иностранец, у которого есть разрешение на проживание либо вид на жительство. В случае отсутствия постоянной регистрации нужно обратиться в налоговую и получить временную.

Стоимость процедуры зависит от того, как именно вы собираетесь регистрироваться: самостоятельно или через опытного посредника-регистратора.

Первый вариант самый выгодный. При самостоятельном оформлении расходы ограничиваются госпошлиной в размере 800 рублей. Ее можно не оплачивать, если документы подаются в электронном виде. Но в таком случае нужна электронная подпись, стоимость которой составляет около 3 000 рублей. Это не бесполезное вложение, так как она пригодится в дальнейшем для подписания договоров.

Плюсы и минусы разных вариантов оформления

Оформлением ИП под ключ занимаются частные регистраторы, различные специализированные компании, финансовые учреждения. При регистрации через посредника придется отдать за его услуги 2 000 - 5 000 рублей. Платным будет и нотариальное заверение. Сейчас это примерно 1 500 - 2 000 рублей.

Заверять нотариально документы нужно и в том случае, если их подают не лично в налоговую, а отправляют почтой. Также здесь следует учесть и расходы на саму пересылку.

Цены в зависимости от способа оформления

Для некоторых видов деятельности, которой будет заниматься ИП, необходима лицензия. Это касается услуг в сфере:

• медицины;
• фармацевтики;
• образования;
• перевозки людей.

Средний размер пошлины на оформление лицензии – 7 500 рублей.

Дополнительные расходы:

• кассовое оборудование. Покупка и обслуживание в первый год работы обходится в среднем в 25 000 рублей;
• печать. Стоит порядка 500 - 3 000 рублей (делать необязательно);
• расчетный счет. В некоторых банках за открытие берут около 800 рублей, но есть и учреждения, в которых делают это бесплатно.

Пошаговая инструкция для онлайн-предпринимателя

Далее переходим к конкретным действиям и разберем всю процедуру регистрации поэтапно.

Этап 1 – Выбираем подходящий вид деятельности

После того, как определитесь с нишей и товаром, который хотите продавать, нужно будет изучить классификатор видов экономической деятельности. В нем содержатся коды, разделенные на классы и группы. Выберите из них те, которые больше всего подходят для будущего бизнес-проекта.

При необходимости кодов может быть несколько. Первый – должен соответствовать основному типу деятельности, второй и последующие – дополнительные.

ОКВЭД есть в свободном доступе и легко находится по соответствующему запросу в любой из поисковых систем.

Желательно изначально выбирать коды правильно. Чтобы сменить сферу деятельности после регистрации, необходимо подавать отдельное заявление, ждать решения инспекции, а затем уже вносить изменения.

В классификаторе предусмотрено несколько основных шифров для интернет-продаж:

• главный – 47.91 – включает все заказы товара через сеть;
• другие направления – 47.99, 47.91-47.94 – охватывают розничную торговлю;
• дополнительные – 53.20, 82.92 – курьерская доставка заказов, упаковка продукции.

Специалисты советуют выбирать шифры с достаточным запасом. Ограничений по их количеству нет. Оптимальное число на ИП – не более 69. Деятельность, которая ведется без указания шифров, приравнивается к незаконной.

Этап 2 – Определяемся с налоговой системой

Второй шаг – выбор налоговой системы. По умолчанию ко всем предпринимателям применяется общая схема. Но это не самый выгодный вариант для ИП. Целесообразнее сразу перейти на одну из льготных систем и платить меньше налогов.

Основные варианты:

1. Упрощенная схема. Для предпринимателей с доходом не более 150 миллионов рублей в год. Ставка – 6 или 15%.
2. Патент. Право на осуществление деятельности в течение 1-12 месяцев, оплачиваемое по фиксированной стоимости. Дополнительные налоги на патенте не предусмотрены. Минус в том, что ПСН доступна не для всех видов бизнеса (детальный перечень приводится в Налоговом кодексе).

Заявление по поводу перехода на упрощенную систему принимается в течение месяца после официального оформления бизнеса. Однако лучше подавать его вместе со всеми документами на регистрацию.

Специализированный сервис ФНС для выбора льготный системы

Этап 3 – Заполняем заявление

На следующем этапе нужно заполнить заявление, образец которого есть на сайте налоговой службы.

При заполнении формы Р21001 стоит соблюдать правила:

• обязательно указывать ИНН, если он имеется;
• начинать с 4-значных кодов из классификатора;
• все цифры/буквы прописывать в специальных клетках;
• использовать только заглавные буквы;
• строго придерживаться правил сокращения (местоположения, региона, страны, наименований);
• применять регламентированные тип, цвет, размер шрифта (рекомендуемый шрифт – Courier New размером 18);
• вводить адрес в соответствии с данными из Государственного реестра;
• учитывать рекомендации по выравниванию для полей, заполнению пустых строк, переносов;
• в поле о получении регистрационных документов делать дополнительную отметку, если нужен не только электронный, а и бумажный вариант.

Документ включает 5 листов, 3-й – предназначен для иностранцев. Скреплять их при подаче не нужно, поскольку из-за этого может повредиться штрих-код. Если регистрацией будет заниматься посредник, следует указать это на листе «Б».

Пример заполнения 1-го листа регистрационной формы

Очень важно заполнить заявление правильно, не допускать ошибок, перепроверить цифры и даты. Для подготовки подобных документов существуют специализированные сервисы.

Этап 4 – Оплачиваем пошлину

На данный момент размер госпошлины за оформление ИП составляет 800 рублей. Внести эту сумму можно одним из удобных способов:

• в любых банковских отделениях;
• на портале госуслуг;
• через терминалы или банкоматы;
• на сайте налоговой службы.

Квитанция об оплате пошлины

В квитанции об оплате укажите назначение платежа, ФИО, сумму, адрес прописки, ИНН, реквизиты инспекции, которые есть на сайте ФНС. Если документы в налоговую будут передаваться в бумажном виде, ее нужно передать вместе с ними. При подаче в электронном формате подтверждать оплату не нужно: инспекторы проверят этот факт в системе госплатежей самостоятельно.

Этап 5 – Подаем документы

После сбора документов и оплаты госпошлины остается передать весь пакет в налоговую службу. В него входит заявление, оригинал/копии паспортных страниц, квитанция, 2 экземпляра заявки с просьбой о переводе на упрощенку, если это необходимо.

Есть несколько вариантов:

• отнести бумаги в местную налоговую или МФЦ (ставить подпись нужно при сотруднике инспекции);
• отправить по почте заказным письмом с прикрепленным описанием вложений;
• послать в электронном формате.

Отправка в онлайн возможна через портал госуслуг, ресурсы МФЦ или ФНС. Для этого предварительно оформите усиленную электронную подпись.

В бумажном виде можно подать документы лично или через представителя. После сдачи следует получить расписку. Во втором случае понадобится доверенность и копии паспорта, заверенные нотариусом.

Помимо регистраторов и специализированных компаний, оформлением ИП занимаются банки и нотариальные конторы.

Этап 6 – Получаем подтверждение регистрации

После подачи документы проверяют сотрудники налоговой службы. Обычно процесс занимает около 3 дней. Если никаких дополнительных вопросов не возникает, предпринимателю сразу присваивается официальный статус.

Регистрационные документы выдают заявителю в электронном или в печатном формате, если был указан такой запрос. За ними приходят лично или просят об этом представителя. Также есть вариант отправки почтой.

Что в итоге получает предприниматель после успешного оформления:

1. Лист записи Единого реестра ИП с индивидуальным номером.
2. Свидетельство о присвоении ИНН, если у заявителя его не было.

Пример листа ЕГРИП

Получив бумаги на руки, обязательно перепроверьте информацию в них. Если заметите ошибки, обратитесь к инспектору, который выдавал документацию, и составьте с ним протокол. Неточности, допущенные по вине инспекции, исправляют быстро и бесплатно.

Причины вероятного отказа в оформлении

Причин, по которым налоговые службы отказывают предпринимателям в оформлении, довольно много.

К самым распространенным относятся:

• неполный комплект необходимых документов;
• неправильные данные, помарки, опечатки или ошибки в заявлении;
• неликвидированное или признанное банкротом менее года назад предыдущее ИП;
• действующий запрет для конкретного физлица на предпринимательскую деятельность.

Если в оформлении отказывают по вине предпринимателя, оплаченную пошлину ему не возвращают. Неоправданные отказы можно обжаловать в вышестоящих органах. Альтернативный и более простой вариант – исправить допущенные ошибки и подать заявление еще раз.

Что дальше: список прав и обязанностей

После официального оформления предприниматель получает новый правовой статус, который предусматривает определенные права и обязанности.

Какие это права:

• заниматься законной предпринимательской деятельностью с целью получения систематической прибыли;
• полностью распоряжаться выручкой на свое усмотрение;
• выбирать подходящую систему с самой низкой налоговой нагрузкой (для этого даже есть специальные сервисы в помощь);
• уменьшать налоговые платежи за счет страховых взносов;
• нанимать/увольнять сотрудников, заключать с ними договоры, привлекать к материальной ответственности;
• проводить различные сделки с контрагентами.

Обязанности ИП тесно перекликаются с правами, поскольку предпринимательство предполагает дополнительную ответственность.

Что должен делать предприниматель:

• уплачивать налоги и определенные страховые взносы в соответствии с выбранным режимом;
• своевременно подавать отчетность, соблюдая установленные сроки сдачи (для этого нужно следить за своим налоговым календарем);
• выполнять все обязанности, которые касаются работодателя – обеспечивать сотрудников нормальными условиями труда, выплачивать зарплаты не ниже уровня МРОТ, заполнять кадровые документы;
• использовать контрольно-кассовую технику (отсрочку до 1 июля текущего года дают только бизнесу, оказывающему услуги, без нанятых сотрудников, а также оптовым компаниям, ориентированным на обслуживание корпоративных клиентов);
• в зависимости от своего вида деятельности – получить лицензию, сертифицировать продукт, оформить допуск СРО.

Действия после регистрации

Прежде чем приступить к непосредственной работе в статусе ИП, нужно решить еще несколько организационных вопросов. Рассмотрим их подробнее.

Уведомить соответствующие органы

В Пенсионный фонд и Росстат налоговая обычно отправляет информацию о новых ИП самостоятельно. Уведомления выдаются вместе с остальными регистрационными бумагами. Если этого не происходит, необходимо обратиться в сами фонды и запросить нужные свидетельства.

Пример уведомления в ПФ

Началом деятельности будет считаться дата официального оформления ИП. Однако те, кто собирается предоставлять бытовые и гостиничные услуги, работать в сфере общепита, заниматься производством или ремонтом мебели – должны дополнительно сообщить налоговой о старте работы.

В некоторых нишах также нужно отправлять уведомление в Роспотребнадзор по электронной почте, обычным письмом или через портал госуслуг. Это правило редко затрагивает онлайн-сферы, но будет актуально для тех, кто предлагает услуги химчистки, делает доставку еды.

Открыть расчетный счет

Согласно законодательству открывать расчетный счет для ИП необязательно. Но в нем есть много преимуществ, а потому имеет смысл это сделать.

Возможности, которые дает расчетный счет:

• принимать онлайн-оплаты на сайте, безналичные переводы от организаций;
• подключать различные платежные агрегаторы;
• уплачивать налоги через интернет;
• принимать заказы по одному договору на сумму свыше 100 000 рублей.

Форма для резервирования счета в банке

Открывайте счет только в надежном проверенном банке, предварительно сравнив тарифные ставки обслуживания. Некоторые учреждения предоставляют услугу бесплатно.

Окончательно разобраться с налогами и взносами

Размер налога определяется системой налогообложения, выбранной предпринимателем. На то, чтобы выбрать ее и подать заявку на переход с общей системы, дается месяц после подтверждения регистрации.

Напоминаем о размерах налоговых ставок:

• на общей системе – 13% + налог на имущество 0,1-2% + НДС до 20%;
• на упрощенной – 6% на доходы или 15% на прибыль, уменьшенную на сумму затрат;
• на патентной – фиксированная стоимость патента по ставке 6% от потенциально вероятной годовой прибыли в определенной нише.

Кроме того, ИП должны делать страховые взносы за себя и своих работников, вести учет в специальной книге расходов/доходов, заполнять и сдавать декларации. Периодичность отчетности для каждой налоговой системы разная. К примеру, на упрощенке она ежегодная, на общей системе – ежемесячная.

Купить и подключить онлайн-кассу

По новым требованиям законодательства наличие кассы сейчас обязательно во всех интернет-магазинах. Исключение – ИП без наемных сотрудников, расчеты через банк. Также от применения касс освобождают отдельные ИП с услугами, которые работают на патенте. Определенная отсрочка есть и у предпринимателей, занимающихся hand-made.

Остальным нужно выдавать кассовый чек не только при личных взаиморасчетах с потребителями, но и при онлайн-оплатах. Во втором случае квитанция высылается на электронную почту клиента.

Виды кассового оборудования

Выбрать кассовую технику желательно еще до запуска магазина. Цены на нее начинаются примерно от 5 000 рублей и зависят от вида оборудования и внешних элементов, мощности процессора, оперативной памяти.

Варианты ККТ:

1. Смарт-терминалы. Онлайн-кассы с удобным экраном, работающие в связке с кассовой программой. Оснащены встроенным ПО, синхронизируются с другими программами и оборудованием. К большинству моделей подключается аккумулятор. Плюсы: простота ведения товарного учета. Цены на такие виды техники довольно высокие.
2. Фискальные регистраторы. У них нет экрана, работают только с компьютером и кассовым приложением, похожи на стандартные принтеры чеков. Скорость печати – 75-250 мм в секунду. Могут подключаться к сканеру штрихкодов. Плюсы: цена, простота настройки, долгосрочная эксплуатация.
3. Автономные кассы. Устройства с небольшим экраном, встроенным принтером чеков и клавиатурой, сделанной по типу калькулятора. К ним подключается компьютер, разная дополнительная техника. Плюсы: цена, большой выбор моделей. Не подходят для продажи маркированных товаров, алкоголя, не справляются с крупным потоком заказов из-за ограниченной оперативной памяти.

Любой из этих видов кассового оборудования можно приобрести в «ЕКАМ». Для интернет-магазинов предусмотрена услуга аренды онлайн-кассы. Касса подключается к сайту через готовый модуль «ЕКАМ.Онлайн». Чеки формируются автоматически. Их можно распечатывать, отправлять клиентам на электронную почту или в sms.

Калькулятор для расчета стоимости кассы в «ЕКАМ»

Специалисты сервиса помогают подобрать подходящую модель, зарегистрировать ее в налоговой службе и подключить к ОФД. Для курьеров имеется удобное мобильное приложение, показывающее QR-код чека.

Кроме этого, в сервисе есть удобные тарифы для управления заказами и ведения облачного товарного учета в онлайн-магазине.

Тарифы товароучетного сервиса «ЕКАМ» для интернет-магазинов

Официальная регистрация – обязательный процесс для онлайн-предпринимателей, которые хотят запустить законный бизнес и успешно развивать его в e-commerce. Проходит процедура довольно быстро: в течение 3-х дней. В оформлении ИП нет никаких сложностей, но нужно учитывать много мелких нюансов.

Чтобы все получилось с первого раза и без проблем, следует собрать все необходимые документы, внимательно заполнить заявление и несколько раз перепроверить правильность данных, выбрать выгодный на этом этапе налоговый режим. Также стоит заранее подумать о покупке или аренде онлайн-кассы. Оптимальные предложения по ведению учета и кассе для интернет-магазина можно подобрать в сервисе «ЕКАМ».