Онлайн-касса для патента: требования законодательства, выбор ККТ, постановка на налоговый учет
Предприниматели на спецрежимах обязаны применять контрольно-кассовую технику нового образца - онлайн-кассы. Патентная система налогообложения не исключение. Пользователи ПСН должны приобрести и зарегистрировать устройство в установленном порядке. О том, как это сделать и избежать штрафов - в нашем новом материале.
Развеем слухи об отмене патента
Вслед за сообщениями об отмене единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в ряде источников появились слухи о скорой отмене ПСН. Спешим сообщить: эти данные не соответствуют действительности. Пока патентная система налогообложения никуда не денется. Больше того: налоговики на официальном сайте ФНС предлагают ее в качестве альтернативы ЕНВД.
Перейти на патент можно в любое время в течение года, что выгодно отличает режим от упрощенки. Напомним, стать пользователем УСН можно в двух случаях: либо с начала календарного года, либо в течение месяца после регистрации ИП или ООО. Поэтому те, кто не успел подать уведомление до 31 декабря 2019, вполне могут перейти на патент прямо сейчас. Как минимум, чтобы перекантоваться и встать на упрощенку уже с 2021. Только не забудьте подать уведомление о снятии с ЕНВД в налоговый орган по месту ведения деятельности. Это нужно сделать в течение 5 календарных дней после перехода на ПСН.
Но есть и плохие новости
И заключаются они в том, что предпринимателям на патенте, наряду с ЕНВД, запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. Пока речь идет о нескольких категориях: табачной продукции, обуви, изделиях из натурального меха и других. Но к 2024 (если сроки не сдвинут, что вполне вероятно), маркировать будут вообще все товары широкого спроса. Это значит, что при использовании патентной системы налогообложения делать в рознице будет нечего.
Переход на маркировку будет проходить в несколько этапов, захватывая все новые и новые товарные ниши. По этой причине из розницы постепенно будут вылетать предприниматели на ПСН, продающие такую продукцию. Рано или поздно все патентщики перейдут на другие спецрежимы, например, упрощенку. Ну или встанут на общий налоговый режим - ОСН.
Так или иначе, при продаже товаров физическим лицам магазины на патентной системе налогообложения обязаны применять онлайн-кассы. Работа по внедрению ККТ нового образца состоит из нескольких этапов. Расскажем обо всем по порядку
Принцип работы онлайн-кассы для ПСН, достоинства и недостатки новой ККТ
Главное отличие ККТ нового образца в том, что она передает фискальные данные в режиме онлайн. Информация попадает в облачное хранилище на сервере оператора фискальных данных. Каждый чек моментально оказывается доступен для налоговиков. Это имеет ряд существенных плюсов для “белого” бизнеса:
- сокращение числа выездных налоговых проверок. Теперь инспектору даже не нужно вставать со стула для того, чтобы проверить конкретного предпринимателя. Ему достаточно сделать запрос ОФД и получить нужную информацию;
- бизнесмены, работающие по закону, получают конкурентное преимущество. Онлайн-кассы исключают продажи мимо кассы и торговлю контрафактной продукцией. Те, кто не платил налоги и держал за счет этого более низкие цены, должны будут уйти с рынка;
- теперь не нужно заключать договор с ЦТО на обслуживание контрольно-кассового оборудования. Технический уход за онлайн-кассами сводится к периодической замене главного элемента - фискального накопителя. Эту операцию вполне можно сделать самостоятельно, ничего сложного нет. Можно обратиться с вопросом в специализированную организацию, например, компанию “ЕКАМ”. Это все равно выйдет дешевле, чем заключать полноценный договор технического сопровождения;
- онлайн-кассы можно регистрировать удаленно, через личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя или юридического лица. Старый порядок постановки на учет тоже оставили, только теперь зарегистрировать кассу можно в любом офисе ФНС, вне зависимости от адреса ведения деятельности или места регистрации предпринимателя. Государственная пошлина не взимается.
Продукты компании “ЕКАМ”
Но есть и минусы:
- покупка онлайн-кассы обойдется в кругленькую сумму. Если говорить о небольшом розничном магазине, средний бюджет составит 30-50 тысяч рублей. Серьезный магазин самообслуживания с большим парком ККТ заплатит несколько сотен тысяч;
- для работы и регистрации онлайн-кассы необходима электронная цифровая подпись - ЭЦП. Стоимость устройства - от 1,5 до 5 тысяч рублей, в зависимости от исходных данных (регион получения, качество носителя, срочность изготовления и так далее);
- онлайн-касса не работает без интернета. Поэтому, если торговая точка не подключена к сети, придется это сделать, а потом платить абонентские взносы;
- нужно оплачивать услуги оператора фискальных данных - ОФД. Цена фиксирована для всех операторов и составляет 3 тысячи рублей в год. ОФД осуществляет хранение, обработку и передачу фискальных данных в Федеральную налоговую службу.
Какая онлайн-касса подойдет для патентной системы налогообложения
Сразу сообщим: выбор устройства никак не завязан на режиме налогообложения и зависит от ряда других факторов - проходимости розничного магазина, необходимости использовать кассовый аппарат на выезде, принимать онлайн-платежи на сайте (для интернет-магазинов) и так далее. Рассмотрим несколько наиболее популярных решений, доступных на рынке ККТ
Связка фискальный регистратор - устройство ввода-вывода данных
Самый бюджетный вариант для розничной торговли. Стоимость регистратора в компании “ЕКАМ” начинается с 6000 рублей за модель ШТРИХ-НАНО-Ф. Есть регистраторы и дороже:
- АТОЛ 15Ф Мобильный - 7400 рублей;
- АТОЛ 20Ф - 16800 рублей;
- АТОЛ 55Ф - 23500 рублей.
Фискальный регистратор не умеет работать самостоятельно, к нему надо докупать устройство ввода-вывода данных. Им может быть ноутбук, специальная кассовая клавиатура с монитором и даже любое мобильное устройство - смартфон или планшет. Для интеграции потребуется программное обеспечение, устанавливаемое дополнительно.
Смарт-терминалы
А вот такой девайс вполне может работать и самостоятельно. Он оснащен сенсорным экраном, принтером чеков и органами управления. По сути это тот же фискальный регистратор, но с интегрированным устройством ввода данных. К терминалу можно подключить сканер штрих-кодов и кодов маркировки, банковский терминал, электронные весы и другое дополнительное оборудование.
Терминалы стоят чуть дороже фискальных регистраторов:
- смарт-терминал СМАРТПОС МИНИ - 14900 рублей;
- смарт-терминал ШТРИХ-СМАРТПОС Ф - 14900 рублей.
POS-системы
Самое продвинутое решение на рынке ККТ. Предназначено для работы в условиях крупных супермаркетов и магазинов с большой проходимостью. Это уже готовый комплект, включающий в себя фискальный регистратор, монитор, кассовую клавиатуру и набор дополнительного оборудования. Скорость печати чеков тоже выше, чем в двух предыдущих случаях.
Примеры POS-систем:
- АТОЛ Ритейл 54. 10-дюймовый монитор, операционная система Windows, кассовое программное обеспечение входит в стоимость. Цена решения - от 39 тысяч рублей;
- АТОЛ Ритейл ЕГАИС Lite. 10-дюймовый монитор, операционная система Windows, кассовое программное обеспечение входит в стоимость. Работает с системой учета алкоголя ЕГАИС. Цена - от 40 тысяч рублей;
- POS-система FORPOST супермаркет 8. Монитор 8 дюймов, кассовое программное обеспечение в комплекте. Цена - от 83 тысяч рублей.
Онлайн-кассы для интернет-магазина
Устройство должно интегрироваться с платежной системой сайта, банковским счетом и уметь отправлять покупателям электронные кассовые чеки. Есть готовые комплекты онлайн-касс для интернет-магазина, в компании “ЕКАМ” они стоят от 14 600 рублей. Комплект можно использовать для нескольких интернет-магазинов, если они зарегистрированы на одно юридическое лицо.
Мобильные онлайн-кассы
Применяются в таких сферах, как:
- службы такси;
- страховые агентства;
- оказание услуг на выезде или на дому;
- курьерская доставка.
К устройству предъявляется ряд требований. Это мобильность, автономность, небольшие габариты и вес. Кроме того, касса должна соединяться с интернетом и отправлять чеки ОФД в соответствии с 54-ФЗ.
Однако при работах и торговле на выезде необязательно покупать “живое” устройство с кнопками и экраном, есть куда более удобное решение. Сервис контрольно-кассового обслуживания можно подключить в качестве услуги от компании “ЕКАМ”. Курьеры, таксисты или страховые агенты могут управлять кассой через приложение, демонстрируя покупателю QR-код чека.
Аренда онлайн-кассы для курьеров обойдется от 2075 рублей в месяц, а покупка в собственность (включая подписку на программное обеспечение под мобильные кассы) - 23 800 рублей.
Заключаем соглашение с ОФД
Все действующие операторы также включены в особый реестр. Договор с ОФД заключается через учетную запись на сайте оператора, оплата услуг - банковским переводом или пополнением лицевого счета, прикрепленного к аккаунту.
Регистрируем онлайн-кассу в налоговой
Способов регистрации два: через личный кабинет налогоплательщика или в отделении ФНС. Государственная пошлина в обоих случаях не берется, правда для онлайн регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке, ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.
Документы для оффлайн-регистрации:
- документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
- паспорт онлайн-кассы;
- учредительные документы ИП или организации;
- заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
- договор с ОФД;
- личный паспорт индивидуального предпринимателя.
Документы для онлайн-регистрации:
- адрес установки онлайн-кассы;
- модель онлайн-кассы;
- название магазина или торговой точки;
- заводской номер кассового аппарата - он указан в паспорте устройства;
- данные о фискальном накопителе - его модель и номер;
- данные об операторе фискальных данных, с которым заключен договор на передачу данных;
- заявление по форме КНД 1110061.
В обоих случаях придется указать форму налогообложения, в наше случае это будет ПСН. Данные о режиме вносятся в заявление о постановке ККТ на учет - форма КНД 1110061. Указать налоговый режим нужно и в настройках кассового чека. Эта информация будет отображаться в фискальном документе.
А еще может понадобиться поменять налоговый режим в настройках самого кассового аппарата, например, при переходе с ЕНВД. Для этого нужно:
- закрыть смену кассового аппарата. Дождаться отправки фискальных документов в облако и распечатать отчет;
- зайти в меню устройства и выбрать пункт “перерегистрация без замены фискального накопителя” или ему подобный. В зависимости от модели ККТ названия пунктов могут отличаться;
- изменить режим налогообложения с ЕНВД на подходящий;
- распечатать отчет о перерегистрации.
Отчет от перерегистрации отправится в ФНС автоматически. С этого момента декларировать доходы нужно согласно выбранному режиму налогообложения. В кассовом чеке в поле “режим налогообложения” появится новая СНО.
На этом все, надеемся, материал оказался полезным. Если у вас остались вопросы, вы можете задать их специалистам компании “ЕКАМ”.